По данным Коммерческого регистра Эстонии, в крупную панамскую фирму Transatlantic International Brokers Corp входит 168 предприятий, все они усилиями Рауля Пинта и его делового партнера Андруса Ряппо находятся в стадии ликвидации. Практически все фирмы имеют перед государством налоговую задолженность, кто больше, кто меньше – в целом же долг достигает миллиона евро, а то и больше.
47-летний Рауль Пинт – человек мира. По данным Коммерческого регистра, он живет то в Будапеште, то в Праге. Новые названия предприятиям даны тоже международные – чешские, польские, испанские, сербские и хорватские. На первый взгляд, названия фирм никак не связаны с их деятельностью – похоже, выбор их был совершенно случайным.
Пинт не скрывает, что новые коммерческие названия не несут никакой смысловой нагрузки, просто ему нравятся восточноевропейские языки. «Помню, еще лет десять назад многие деловые люди жаловались, как сложно подыскать нормальное коммерческое название. Мы просто решили отказаться от коммерческого обозначения фирмы на эстонском или английском языке и даем такие названия, которые так и так никому не нужны», – объясняет он.
У некоторых предприятий появилось и назначенное в Панаме международное правление. Членами правления числятся, к примеру, Станка Мирчева (Хорватия), Таку Акайке (Монголия), Попа Корнелия (Румыния), Ялниз Асир (Турция). Но чаще всего в правление ликвидируемых фирм входит сам Пинт.
Собственником ликвидируемых фирм является зарегистрированная главным образом в Панаме компания с претенциозным названием Transatlantic International Brokers Corp (TIBC). По документам TIBC расположена на авеню Рикардо Ариас в Панама-Сити и занимает офис консалтинговой фирмы Mata & Pitti, похожей на Mossack Fonseca, которая оказалась в центре скандала в связи с «панамскими бумагами».
Президентом TIBC, как следует из данных эстонского Коммерческого регистра, является житель Панамы Хосе Франсиско Кастельон, предоставивший Андрусу Ряппо, являющемуся партнером Пинта, полномочия действовать от имени фирмы по всему миру.
Кладбище фирм
В общей сложности компания TIBC имеет или имела долю в 404 фирмах, числящихся в Эстонском коммерческом регистре. Часть ликвидируемых фирм перешла в собственность принадлежащего Ряппо предприятия Aaretz Law OÜ.
Почему именно панамское предприятие? «Да какая разница, что использовать», – заметил Пинт.
О том, кто является собственником TIBC, Пинт не говорит, но клянется, что компания ему не принадлежит, по крайней мере, юридически.
Пару лет назад в передаче ETV «Pealtnägija» («Очевидец») Пинт рассказал о том, что помог ликвидировать в Эстонии почти 1500 предприятий.
Сейчас в регистре числится 168 фирм, находящихся в собственности TIBC. 94 из них имеют предупреждения об исключении из регистра за то, что не представили годовые отчеты, четыре предупреждены о принудительном закрытии за несоответствие состава правления, одна находится в стадии ликвидации, еще одна обанкротилась.
Долг больше миллиона
Находящиеся в собственности TIBC фирмы, а также другие ликвидируемые предприятия Пинта и Ряппо, имеют нечто общее, а именно: все они являются должниками по налогам. Долги фирм перед государством составляют от несколько тысяч до десятков тысяч евро. Это кладбище фирм задолжало государству сотни тысяч евро; по подсчетам, сумма налоговой задолженности в целом составляет миллион евро. Вместе с утонувшими фирмами ушли на дно и долги по налогам.
«Я никому ничего не должен, это мне должны сумму по меньшей мере с пятью нулями, – заявил Пинт. – Если взять предприятия, у которых ранее возникли долги, то меня это не касается, потому что я никому ничего не должен».
В основном ликвидируемые предприятия Пинта действовали в сфере строительства, общепита или транспорта, в некоторых работали несколько десятков человек. Вот типичная история. Малый предприниматель в сфере строительства, попавший в Финляндии в черный список, открыл в Таллинне кафе для хипстеров, но его бизнес-план оказался нежизнеспособным. Что ж, такое может случиться с любым предпринимателем. Но дело в том, что на то, чтобы ликвидировать фирму, деньги у предпринимателя нашлись, а на то, чтобы заплатить хотя бы частично налоги, – нет.
«Услуга по ликвидации фирмы не может считаться ответственной деятельностью. Возникают подозрения, что интересам кредиторов был нанесен умышленный вред», – сказала заведующая отделом доходов Налогово-таможенного департамента Айри Янсен-Ууэда.
Пинт полагает иначе: «У любой медали две стороны. Если вы фирма-инкассо или налоговый департамент, то, естественно, вы рассматриваете ситуацию со своей точки зрения и с пристрастием относитесь к любому, у кого есть долг». «Банкротное производство в отношении фирм никогда не проходит просто и легко. Предприниматели не хотят заниматься процессом ликвидации, независимо от того, идет речь о банкротстве или нет. Особенно те, кто однажды уже сталкивался с этим. Я представлял в суде сотни обанкротившихся предприятий. Приятного в этом мало, на тебя смотрят как на преступника», – сказал Пинт, имеющий большой опыт ликвидатора предприятий.
Как заверила Янсен-Ууэда, привлечение ликвидатора не освобождает фирму от пристального внимания со стороны налоговых органов. «Если представитель фирмы, имеющей задолженности из-за коммерческих рисков, решит, что проще воспользоваться услугами того, кто поможет ликвидировать фирму, при этом продолжит деятельность под другим названием, то негативный след все равно останется», – сказала она.
«Мы имеем четкую картину в отношении таких деятелей, которые бросают предприятие. Это члены правления, оставляющие фирмы с долгами. И это повторяется из раза в раз. По состоянию на начало апреля таких насчитывалось около 600, в среднем каждый шестой привлечен к ответственности», – сказала специалист Налогово-таможенного департамена.
Комментарий
Айри Янсен-Ууэда
заведующая отделом доходов Налогово-таможенного департамента
Когда предлагается услуга по ликвидации фирмы, не имеет значения, где зарегистрировано предприятие – в Панаме или какой-то другой стране. Когда подлинного собственника скрывают, когда вместо членов правления представляют лиц, которых интересует не деятельность имеющей задолженности фирмы, а ее ликвидация, то это всегда вызывает вопросы.
До тех пор, пока у фирмы имеется налоговая задолженность, установление вины члена правления возможно также и после прекращения полномочий члена правления. И то обстоятельство, что члена правления меняют на ликвидатора или на подставное лицо, не мешает нам проводить соответствующее расследование.
Конечно, в бизнесе бывают ситуации, когда фирма может испытывать труднос-ти с уплатой налогов. Собственник, прибегнув к услугам ликвидатора, может поверить его обещаниям, а также тому, что таким образом он лично избавится от ответственности. Но ликвидатор не освобождает его от ответственности. В ходе разбирательства ответственность возлагается на то лицо, под руководством которого возникла задолженность по налогам.
Честный предприниматель и свою деятельность завершает честно, подавая от имени несостоятельной фирмы иск в суд о банкротстве.
Примеры отошедших в мир иной
Фирмы, ликвидируемые с помощью TIBC:
• Отт Сарв, основатель стартапа Signwise, предоставлявшего облачный сервис (дигитальные подписи и валидирование), доставил на кладбище фирм Пинта-Ряппо два «мертвых тела»: SW Development (сейчас Stratford Reserve) и SW Sales/Signwise (сейчас Vincent Berea). Головная фирма Signwise, получавшая поддержку от EAS – Фонда содействия развитию предпринимательства и норвежские гранты, зарегистрирована теперь в Лондоне. В Эстонии остались прекратившие свою деятельность юридические лица, одно из которых должно государству 17 487,01, второе – 11 666,77 евро.
• В мае прошлого года Ильмар Толматс, занимавшийся топливным бизнесом и недвижимостью, воспользовался услугами TIBC, чтобы ликвидировать фирму Semilux Vara. Фирма, действующая под новым названием Uvedene Graficke, с 2012 года задолжала государству 90 000 евро подоходного налога, не считая 60 000 евро пени. Поисковый запрос на имя Толматса выдает сведения о его тяжбе на предмет 25,4 млн крон с другим предпринимателем в сфере недвижимости Кристианом Кеснером, а также связанные с топливным бизнесом судебные дела по налоговым махинациям.
• Налоговая задолженность фирмы Pojave Neugodni (до того, как она была продана TIBC, называлась Kõlakoda и оперировала автостоянкой у столичного Горхолла) составляет почти 30 000 евро. Примечательно, что договор об оперировании стоянкой был заключен с Kõlakoda в 2013 году после того, как Таллинн отказался продлевать договор с прежним оператором Kalon AO из-за задолженности по налогам. С 2013 года фирма, принадлежавшая ранее Юрию Сахарову, не представляет хозяйственные отчеты. Другая фирма Сахарова Luidoor, оперирующая стоянкой на Мустамяэ теэ, 189, тоже имеет налоговую задолженность и тоже не представляет хозяйственные отчеты.